相続税税務調査、あなたの家にもやってくる？

相続税の税務調査は、多くの人にとって不安や心配の種です。しかし、適切な準備と理解があれば、その不安を大幅に軽減できます。税理士として私たちは、相続税申告書の作成だけでなく、税務調査に対するサポートも行っています。ここでは、税務調査に関する一般的な疑問に答え、どのように対処すればよいかを解説します。

相続税税務調査の基礎知識

相続税の税務調査は、納税者が提出した相続税申告書の内容を確認し、正しい税額が申告されているかをチェックするために行われます。調査の過程で、申告漏れや誤った評価などが発見された場合、追加の税金が課せられることがあります。

税務調査が行われるタイミング

• 相続税の税務調査は、申告書が提出された後、通常は3年以内に行われることが多いです。
• 税務調査の多い時期は7月から12月にかけてで、この期間に税務署から連絡が来ることが一般的です。

税務調査の流れ

• 税務調査は通常2日間程度かけて行われ、調査官が直接納税者の自宅や事務所を訪問します。
• 調査官は申告書の内容について質問したり、必要に応じて書類の提出を求めたりします。
• 家の中や金庫、仏壇の中まで調査の範囲に含まれることがあります。

税務調査で見つかる申告漏れ

• 平成26年の実績によると、税務調査で見つかった申告漏れは平均約2,657万円にも上ります。
• よく見つかる申告漏れの財産には、現金や預貯金、有価証券、土地などがあります。

税務調査に備えるために

事前準備

• 相続税の申告にあたっては、すべての財産を正確に申告することが重要です。
• 書面添付制度を利用することで、税務調査が行われるリスクを減らすことができます。

専門家への相談

• 相続税の申告や税務調査に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。
• 税理士は申告書の作成から税務調査の対応まで、トータルでサポートを提供できます。

まとめ

相続税の税務調査は、準備が不十分な場合には大きなストレスとなり得ますが、適切な対策と準備を行うことで、そのリスクを大きく軽減することが可能です。相続税対策の一環として、養子縁組を考える方もいるかもしれませんが、その際には節税だけでなく家族関係や将来にわたる影響も考慮する必要があります。

税理士として重要なのは、相続人の皆様に正確な情報を提供し、納税者の権利を守りつつ、国の定める法律に則った適正な申告を行うことです。税務調査に関して心配な点や不安があれば、遠慮なくご相談ください。