自分で相続税申告は可能？そのメリットとデメリットを徹底解説！

相続税の申告は、一見複雑に見えるかもしれませんが、状況に応じて個人でも行うことが可能です。ただし、その前に相続税申告の自己処理におけるメリットとデメリットを理解し、場合によっては専門家の支援を求めることが賢明かもしれません。

 

相続税申告の現状

平成25年度の税制改正以降、相続税の基礎控除額が引き下げられたため、以前に比べて多くの人が申告の対象となっています。こうした状況で、多くの方が自問自答します。「自分で相続税の申告を行うべきか？それとも専門家に依頼すべきか？」

 

自分で相続税申告を行うケース

簡単な例として、相続財産が現金のみであり、相続人が1人だけの場合を考えてみましょう。このようなシンプルなケースでは、相続税の申告を自分で行うことが可能です。財産評価の必要がなく、計算も単純なため、申告書の作成が比較的簡単になります。

 

メリット

• コスト節約: 専門家に依頼すると数十万円の費用がかかることが多いですが、自分で申告することでその費用を節約できます。
• 財産理解の深化: 自分で申告を行うことで、相続財産についての理解が深まり、将来的な資産計画に役立ちます。

 

デメリット

• 時間と労力: 相続税申告は複雑で時間がかかるため、初学者には大きな労力が必要です。
• エラーのリスク: 税法に詳しくない場合、申告書に誤りを含むリスクがあり、それが税務調査の引き金になることもあります。
• 節税機会の損失: 専門的な知識がないため、利用可能な節税策を見逃す可能性があります。

 

税理士に相続税申告を依頼するケース

複雑な相続の場合、例えば複数の不動産や株式、多数の相続人がいる場合は、専門家に依頼することが望ましいです。

 

メリット

• 専門知識: 税理士は税法に精通しており、適切な評価額の計算や節税対策を提案できます。
• 時間の節約: 複雑な書類作成を代行してもらえるため、自身の時間を節約できます。
• 税務調査のサポート: 万が一税務調査が行われた場合、税理士が適切に対応してくれます。

 

デメリット

• コスト: 税理士に依頼する場合、その報酬として一定の費用が発生します。

 

まとめ

相続税申告を自分で行うことは、簡単なケースでは大きな節約になる可能性がありますが、リスクも伴います。複雑な相続の場合や、税法に自信がない場合は専門家に依頼することをお勧めします。税理士の費用は発生しますが、そのコストが正確な申告と税務調査への対応、節税策の提案という形で十分に回収できることも多いです。どちらの選択をするにしても、相続税申告は早めに準備を始めることが重要です。