相続手続きにおける税理士の必要性と判断基準を徹底解説

2024年06月01日

相続は「手続きに始まり、手続きに終わる」と言われるほど、さまざまな手続きが必要です。中でも、相続税申告は特に重要な手続きであり、期限が設けられています。ここでは、相続税申告を行う際に税理士に依頼するべきかどうかの判断基準や、実際に依頼する際の注意点を詳しく解説します。

相続が発生すると、相続人は相続税を納める義務が生じますが、すべての場合に税理士の力が必要なわけではありません。相続人自身で相続税を計算し、申告することも可能です。

しかし、すべての相続財産や債務を正確に把握し計算することは複雑で、特に大規模な遺産の場合、手続きが複雑になります。不備があるとトラブルの原因にもなり得るため、専門知識を持つ税理士に依頼することで、手続きの正確性が向上し、時間と労力を節約できます。

ただし、相続財産が基礎控除額（3,000万円＋（600万円×法定相続人数））を下回る場合は、相続税申告が不要なため、税理士に依頼する必要はありません。しかし、自己判断で基礎控除以下と考える場合でも、実際には超えていることがあるため、不安があれば専門家に相談するのが安全です。

相続で税理士に依頼するメリット

相続税の申告を税理士に依頼することには、多くのメリットがあります。

税理士に依頼すると、相続税の申告手続きがスムーズに進むことが大きなメリットです。税理士は相続税申告の専門家であり、複雑な税法を理解しているため、正確で迅速な申告が可能です。また、遺産分割協議が必要な場合も、専門的なアドバイスを提供してくれます。

税理士は、財産の評価額を適切に計算し、節税対策を提案することができます。たとえば、小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減などの特例を活用することで、相続税負担を大幅に軽減することが可能です。

税理士は、一次相続の際に二次相続を見据えた税務対策を行うことができます。これにより、将来発生する可能性のある相続税の問題を事前に防ぐことができます。

相続税の申告には多くの場合、税理士の専門知識が必要となりますが、特に以下のようなケースでは税理士に依頼することが推奨されます。

これらのケースでは、税理士に依頼することで、適切な申告が行えるだけでなく、適切な節税対策も行うことができます。

相続は複雑な手続きが多く、特に相続税申告は重要なプロセスの一つです。税理士に依頼することで、スムーズかつ正確な申告が可能になるため、不安を感じる場合や複雑なケースでは専門家に相談することが推奨されます。適切な対応を行うことで、相続税の負担を軽減し、相続手続きを円滑に進めることができます。